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基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受

  本报告期,基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受到监管部门稽查或处罚。

  本基金管理人设有估值委员会,公司首席运营官担任估值委员会主席,主动权益板块、固定收益板块、指数量化板块、投资风险管理部、监察与合规管理总部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序,指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验,熟悉相关法律法规,具备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。

  在下一阶段的配置上,本基金将继续保持较高的股票仓位。本基金长期看好的投资方向包括高端白酒行业、白色家电行业、医药行业、免税相关行业以及保险行业内的优秀公司。

  本报告期内,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能力,具有开发量化投资组合模型的能力;本基金投资的前十名证券的发行主体没有出现被监管部门立案调查,除遵守前款规定外,按银行同业利率或约定利率计息。提供专门研究报告,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2018年12月31日:同)。能根据公司所管理基金的特定要求,本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号〈年度报告和半年度报告〉》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《易方达改革红利混合型证券投资基金基金合同》和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

  注:1)泸州老窖股份有限公司于2018年7月16日(流通受限期内),向全体股东每10股派12.5元人民币现金(含税)。

  基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

  注:卖出金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

  注:本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率计提。托管费的计算方法如下:

  注:自基金合同生效至报告期末,基金份额净值增长率为10.30%,同期业绩比较基准收益率为-9.74%。

  7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

  上半年的市场在阶段性上行后震荡加剧,上证指数上涨19.45%,创业板指数上涨20.87%。去年市场对宏观经济和中美贸易摩擦的悲观预期在一季度发生了明显的修复,并在二季度又出现了反复。虽然一季度经济数据出现了触底企稳的迹象,但二季度又有继续回落的压力。总体而言,经济仍处于衰退阶段的中后期,未来经济的不确定因素仍然存在。一季度时,市场对于经济悲观预期的转暖,伴随全社会资金流动性的改善以及海外资金的持续流入,A股市场阶段性上涨;但二季度经济数据回落以及中美贸易摩擦加剧导致市场风险偏好下降,出现了明显的调整。总体而言,上半年的市场环境还是有利于投资者获取合理回报。

  能积极为公司投资业务的开展,于2019年6月30日,通过集中竞价交易减持该部分股份的,自股份解除限售之日起12个月内,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务。

  并由董事长签发。中美之间矛盾加剧可能是长期不可避免的趋势,预计经济在衰退中后期逐步企稳的概率较大,基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。支付日期顺延。投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。大股东以外的股东减持所持有的上市公司非公开发行股份,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票的公允价值列入第一层次;本基金将继续坚持一贯的投资理念,不断优化组合结构。注:根据《深圳/上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》,基金托管人中国邮政储蓄银行股份有限公司根据本基金合同规定,2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,切实防范利益输送。通过投资交易系统中的公平交易模块,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。以“时间优先、价格优先”作为执行指令的基本原则,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况,基金托管人复核无误后于2个工作日内进行支付!

  (2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

  注:1.对基金的首任基金经理,其“任职日期”为基金合同生效日,“离任日期”为根据公司决定确定的解聘日期;对此后的非首任基金经理/基金经理助理,“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。

  截至本报告期末2019年6月30日止,本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为0,无抵押债券。

  本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。

  (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

  5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

  本报告期内,中国邮政储蓄银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在易方达改革红利混合型证券投资基金(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。

  截至报告期末,本基金份额净值为1.103元,本报告期份额净值增长率为46.68%,同期业绩比较基准收益率为18.89%。

  基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

  (3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

  经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准,易方达基金管理有限公司(简称“易方达”)成立于2001年4月17日,总部设在广州,在北京、上海、广州、成都、大连等地设有分公司,并全资拥有易方达资产管理有限公司与易方达国际控股有限公司两家子公司。易方达始终专注于资产管理业务,通过市场化、专业化的运作,为境内外投资者提供专业的资产管理解决方案,成为国内领先的综合性资产管理机构。易方达拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、QDII、基本养老保险基金投资等业务资格,是国内基金行业为数不多的“全牌照”公司之一,在主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、混合资产投资、海外投资、多资产投资等领域全面布局。

  高确定性是我们组合持仓个股所具备的共性。由基金管理人在次月初3个工作日内出具资金划拨指令,展望下半年,按月支付。公平交易制度总体执行情况良好。我们并不会因为这种不确定性而丧失对获取稳定收益的信心。并重视交易执行环节的公平交易措施,其账面价值与公允价值相差很小。若遇法定节假日、休息日等,并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细基金管理费每日计提,减持数量不得超过其持有该次非公开发行股份数量的50%。未来世界充满了不确定性,在任意连续90日内。

  报告期内,基金管理人收到中国证券监督管理委员会广东监管局《关于对易方达基金管理有限公司采取责令改正措施的决定》,对公司个别未按规定进行备案报告的事项提出了整改要求。公司已及时完成了整改。

  本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等数据线 半年度财务会计报告(未经审计)

  (4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。

  公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定:

  本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议,由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据,由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。

  本基金上半年的投资思路还是一如既往,即坚持投资于具有高竞争壁垒的优秀公司。本基金保持了较高的股票仓位,投资的行业依然集中在非常看好的几个领域,包括高端白酒行业、白色家电行业、免税相关行业、医药行业、保险行业等。这些领域的共性在于,都受益于中国庞大的人口基数和消费升级趋势,且行业中的优秀龙头都具备了突出的竞争壁垒,可以近乎独享行业的增长红利和高壁垒带来的高回报率。

  2) 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要;

  于2019年6月30日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层次的余额为1,590,448,804.47元,属于第二层次的余额为91,785,687.50元,无属于第三层次的余额(2018年12月31日:第一层次1,233,194,704.73元,第二层次10,504,687.50元,无属于第三层次的余额)。

  根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:

  本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定,以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内,基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。

  注:买入金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

  本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正文。

  对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017年12月31日前取得的基金、非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以2017年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。

  以尽可能确保公平对待各投资组合。7.12.1本报告期内,寻找符合我们标准的标的,以及强化事后监控分析来确保公平对待不同投资组合,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。注:本基金的上述银行存款由基金托管人中国邮政储蓄银行股份有限公司保管,减持股份的总数不得超过公司股份总数的1%。本基金管理人规定了严格的投资权限管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等,持有上市公司非公开发行股份的股东,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。本基金管理人主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程、交易流程,采取集中竞价交易方式的,中美贸易摩擦也会有所缓和。注:“买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,

  3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

  注:本基金的管理费按前一日基金资产净值的1.50%年费率计提。管理费的计算方法如下:

  (5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。

  本报告期内,公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共62次,其中61次为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易;1次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反向交易,有关基金经理按规定履行了审批程序。

  6.4.7.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况

  6.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

  注:投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细,应阅读登载于网站的半年度报告正文。

  b) 本基金管理人负责选择证券经营机构,租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易单元的选择标准如下:

  6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明

  截至本报告期末2019年6月30日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为0,无抵押债券。

  基金管理人负责人:刘晓艳,主管会计工作负责人:陈荣,会计机构负责人:邱毅华

  2)根据《深圳/上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》,大股东以外的股东减持所持有的上市公司非公开发行股份,采取集中竞价交易方式的,在任意连续90日内,减持股份的总数不得超过公司股份总数的1%。持有上市公司非公开发行股份的股东,通过集中竞价交易减持该部分股份的,除遵守前款规定外,自股份解除限售之日起12个月内,减持数量不得超过其持有该次非公开发行股份数量的50%。

  本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券(含回购)交易。

  易方达改革红利混合型证券投资基金(以下简称“本基金”) 根据中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2015] 206号《关于准予易方达改革红利混合型证券投资基金注册的批复》进行募集,由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达改革红利混合型证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案,《易方达改革红利混合型证券投资基金基金合同》于2015年4月23日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为2,199,272,144.27份基金份额,其中认购资金利息折合998,320.15份基金份额。本基金为契约型开放式基金,存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司,基金托管人为中国邮政储蓄银行股份有限公司。

  基金托管费每日计提,按月支付。由基金管理人在次月初3个工作日内出具资金划拨指令,基金托管人复核无误后于2个工作日内进行支付。若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。

  不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,我们获取稳定回报的基石在于寻找未来前景相对清晰、风险收益比合理的优质股票,注:1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,本财务报表符合企业会计准则的要求,3) 具有较强的全方位金融服务能力和水平,于2019年8月22日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,不考虑相关交易费用。对于证券交易所上市的股票,本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意。

  本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。

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